Cashflow betekent de stroom van geld in en geld uit. Kasstroom betekent geld dat u verdient en gelduitstroom betekent geld dat u uitgeeft. Positieve cashflow treedt op wanneer het geld dat u ontvangt groter is dan de uitgaven. Dit betekent dat er aan het einde van de maand nog een kasoverschot of positief kassaldo is dat belegd kan worden. Negatieve cashflow treedt op wanneer u meer uitgeeft dan u ontvangt. Als gevolg hiervan heeft de financiële toestand van het bedrijf of de persoon een slechte solvabiliteit. De maandelijkse cashflow kan sterk fluctueren, vooral als het bedrijf net begint, het bedrijf in transitie is of een huishouden heeft dat geen vaste bron van inkomsten en uitgaven heeft die moeilijk te budgetteren zijn.
Stap
Deel 1 van 3: Berekening van de maandelijkse cashflow voor het bedrijf
Stap 1. Maak een tabel voor het opstellen van een kasstroomoverzicht
Maak een tabel bestaande uit meerdere kolommen met de kopjes “Operationele activiteiten”, “Financiële activiteiten” en “Investeringsactiviteiten”. Maak een banktransactierapport voor één maand op basis van de cashflowperiode die u wilt rapporteren. Het doel van het opstellen van een kasstroomoverzicht is om erachter te komen of het bedrijf aan het einde van de maand een positief of negatief kassaldo heeft.
- Negatieve cashflow betekent dat het bedrijf meer geld uitgeeft dan het ontvangt.
- Positieve cashflow betekent dat het bedrijf meer geld ontvangt dan het uitgeeft. Om te kunnen investeren, moeten bedrijven hun financiën goed beheren, zodat de cashflow altijd positief is in een bepaald bedrag en kan worden gebruikt om het bedrijf te ontwikkelen.
Stap 2. Bereken de netto kasstroom uit operationele activiteiten
Som de ontvangsten of inkomend geld op van dagelijkse activiteiten, levering van goederen of verkoop van diensten aan klanten. Registreer ook het inkomende geld dat van klanten is ontvangen, rente op deposito's en betalingen voor resultaten van beleggingsontwikkeling.
- Tel vervolgens het geld uit. Kasgeld dat wordt uitgegeven om bedrijfsactiviteiten te financieren omvat contante betalingen voor de aankoop van goederen, betaling van schulden aan leveranciers, betaling van salarissen van werknemers, belastingen, honoraria, boetes en rente op leningen aan crediteuren.
- Trek ten slotte het geld af met het geld eruit. Schrijf het resultaat van de aftrekking in de kolom "Operationele activiteit". Als het getal negatief is, plaatst u een "-" of gebruikt u een ander teken dat gemakkelijk te begrijpen is.
Stap 3. Bereken de netto kasstroom uit financiële activiteiten
Tel de ontvangsten op die zijn gefinancierd door leningen of eigen vermogen, inclusief de instroom van contanten uit de verkoop van aandelen, obligaties en andere effecten. Voeg ook het geld toe dat is ontvangen van kapitaalstortingen van aandeelhouders, bankleningen en investeringswinsten of -inkomsten.
- Breng daarna het geld bij elkaar om financiële activiteiten te financieren, waaronder de betaling van de hoofdschuld, ingekochte aandelen en de uitkering van dividenden aan aandeelhouders.
- Trek inkomend geld af van uitgaand geld en schrijf het nummer in de kolom 'Financiële activiteit'.
Stap 4. Bereken de netto kasstroom uit investeringsactiviteiten
Deze stap wordt gedaan om te berekenen hoeveel geld er uit beleggingen komt, bijvoorbeeld door aandelen of obligaties van andere bedrijven te kopen. Som het geld op dat binnenkomt uit ontvangsten van vorderingen, verkoop van bedrijfsaandelen of obligaties, verkoop van activa of onroerend goed, bijvoorbeeld: verkoop van fabrieken en machines.
- Tel het geld op als gevolg van investeringsactiviteiten, waaronder betaling van schulden, rente op leningen en terugbetaling van de aankoop van activa of onroerend goed, bijvoorbeeld: betalingen voor de aankoop van machines en installaties.
- Trek inkomend geld af van uitgaand geld en schrijf het nummer in de kolom "Beleggingsactiviteit".
Stap 5. Tel de drie kolommen in het kasstroomoverzicht bij elkaar op
Tel de getallen op die zijn vermeld in de kolommen "Bedrijfsactiviteiten", "Financiële activiteiten" en "Investeringsactiviteiten". Het uiteindelijke resultaat dat u krijgt, is de cashflow van het bedrijf voor een maand. Als het getal positief is, heeft het bedrijf een positieve cashflow, wat betekent dat de inkomsten van het bedrijf groter zijn dan de kosten. Als het cijfer negatief is, heeft het bedrijf in de gerapporteerde maand meer geld uitgegeven dan het heeft ontvangen.
Deel 2 van 3: Maandelijkse cashflow berekenen voor individuen
Stap 1. Maak een overzicht van uw bankrekeningtransacties voor een bepaalde maand
Voor bedrijfsbeheer zijn maandelijkse cashflowrapporten nodig om de bedrijfsprestaties te evalueren en beslissingen te nemen. Een kasstroomoverzicht kan echter worden gebruikt om de financiële activiteiten van een persoon te volgen om het bedrag van het inkomen en de patronen van het uitgeven van geld te achterhalen. Potentiële beleggers hebben meestal een kasstroomoverzicht nodig om te bepalen hoeveel geld kan worden geïnvesteerd.
Maak een tabel met 4 kolommen met de kopjes: "Regulier inkomen", "Regelmatige uitgaven", "Gemiddelde niet-routinematige inkomsten" en "Gemiddelde niet-routinematige uitgaven"
Stap 2. Bereken de hoogte van het maandinkomen
Tel het geld dat u voor een maand ontvangt bij elkaar op. Inkomsten kunnen komen uit salaris na belastingen, beleggingsinkomsten, spaarrente en toeslagen, bijvoorbeeld: kinderbijslag, studiebeurzen of andere voordelen. Een groeiende omzet is een van de redenen waarom u een positieve cashflow heeft. Overige niet-routinematige inkomsten dienen in een aparte kolom te worden vermeld.
Stap 3. Bereken het bedrag aan maandlasten
Tel het geld op dat u elke maand opzij zet om te sparen en te beleggen. De volgende stap is het optellen van de kosten voor huisvesting, bijvoorbeeld: huur, hypotheek of onroerendgoedbelasting. Tel daarna de kosten van levensonderhoud voor een maand bij elkaar op, bijvoorbeeld: elektriciteit, benzine, internet/telefoon/kabel-tv-kosten, beltegoed voor mobiele telefoons, water, schoonmaak en andere rekeningen.
- Bereken het bedrag van de uitgaven voor het kopen van voedsel, dagelijkse benodigdheden en eten in restaurants. Als je meer dan 2 keer per week in restaurants eet, noteer deze uitgaven dan apart.
- Blijf transportkosten optellen, bijvoorbeeld: brandstofaankopen, OV-kaartjes en taxikosten.
- Tel de leningbetalingen, verzekeringspremies en gezondheidszorg bij elkaar op.
- Als je kinderen hebt, zoek dan uit hoeveel je moet betalen voor babysitters, collegegeld, buitenschoolse kosten en collegegeld.
- Als je nog op school zit, tel dan je uitgaven op om schoolbenodigdheden te kopen.
- Tel ten slotte uw uitgaven op voor het kopen van kleding, cadeaus en recreatie, bijvoorbeeld: bioscoopkaartjes, weekenduitstapjes en hobbyactiviteiten.
- De relatief grote niet-routinematige kosten dienen in de kolom “Overige Niet-routinematige uitgaven” te worden vermeld.
Stap 4. Bereken de gemiddelde cashflow van niet-routinematige transacties
Lees uw bankrekening om het bedrag aan niet-routinematige inkomsten te berekenen waarbij het geld gedurende meerdere maanden in één keer wordt ontvangen of niet kan worden vastgesteld. Bijvoorbeeld: als je salaris als leraar aan het einde van het semester ineens wordt uitbetaald, krijg je in een bepaalde maand een groot bedrag.
- Tel de niet-routinematige inkomsten van het afgelopen jaar bij elkaar op, deel deze door 12 en noteer de uitkomst van de deling in de kolom 'Gemiddelde niet-routinematige inkomsten'.
- Tel de niet-routinematige uitgaven voor een jaar bij elkaar op, bijvoorbeeld: een auto kopen voor een net afgestudeerd kind of een eindejaarsvakantie om familie te bezoeken. Schrijf na deling door 12 het resultaat van de deling op in de kolom 'Gemiddelde niet-routinematige uitgaven'.
Stap 5. Bereken het bedrag van de kasinstroom
Tel uw normale inkomen en het gemiddelde niet-routinematige inkomen bij elkaar op om erachter te komen hoeveel geld u heeft, het bedrag dat u elke maand ontvangt. Controleer voor de zekerheid of het ontvangen bedrag op de bankrekening in de buurt komt van dat bedrag.
Stap 6. Bereken de omvang van de uitgaande kasstroom
Tel al het geld dat u gebruikt om te betalen voor routinematige en niet-routinematige behoeften bij elkaar op om erachter te komen hoeveel geld u elke maand uitgeeft of uitgeeft.
Stap 7. Trek de kasinstroom af van de uitgaande kasstroom
U heeft een positieve cashflow als het saldo positief is. Dit betekent dat u geld heeft dat gedeeltelijk of volledig kan worden belegd.
U heeft een negatieve cashflow als het saldo negatief is. Dit betekent dat u meer uitgeeft dan u verdient. Begin dus met het verlagen van de kosten door te sparen
Deel 3 van 3: Cashflow beheren
Stap 1. Bewaak de cashflow
Als u eigenaar bent van een bedrijf, probeer dan de cashflow te beheren door alle ontvangsttransacties te registreren. Stort elke dag contant geld, stuur facturen naar klanten volgens de vervaldatum en factureer op tijd zodat klanten geen achterstand hebben. Geef kortingen aan klanten die contant betalen.
- Zorg ervoor dat alle financiële transacties worden uitgevoerd op basis van ondersteunende documenten. Gebruik genummerde bonnen en geef opeenvolgend genummerde cheques uit als ondersteunend bewijs voor de boekhouding.
- Registreer zorgvuldig alle contante uitbetalingen om de individuele kasstromen te bewaken. Bewaar alle bonnen of aankoopbonnen en controleer regelmatig bankrekeningen.
Stap 2. Bereid geld voor voor onverwachte uitgaven
Zet geld opzij om te anticiperen op noodsituaties of om te profiteren van kansen voor bedrijfsuitbreiding. Bereid fondsen voor voor het verhogen van salarissen, het betalen van schulden en niet-routinematige aankopen in grote hoeveelheden. Reserveer elke maand geld zodat u klaar bent om eventuele onvoorziene behoeften te financieren, want het bedrag kan erg groot zijn.
- Als het grootste deel van het kasoverschot al is geïnvesteerd, bepaal dan hoe u in geval van nood gedeeltelijk kunt afstoten.
- Zorg voor een bankkrediet, zodat u geld kunt lenen als u problemen heeft.
Stap 3. Beheer de uitgaven zo goed mogelijk om de dagelijkse kosten van levensonderhoud te betalen
Controleer maandelijks het betalingsverkeer of u geld uitgeeft aan dingen die niet nuttig of buitensporig zijn. Als het inkomen daalt, bekijk dan het beleid dat van toepassing is op het uitgeven van geld, bijvoorbeeld om huur, kapitaalkosten en werknemers te betalen. Stel onnodige renovatieplannen en dure apparatuuraankopen uit tot de cashflow verbetert. Verminder onproductieve werkuren. Stroomlijn het bedrijf door onproductieve werknemers te ontslaan.
- Als u huur moet betalen, onderhandel dan met de verhuurder zodat u de huur kunt betalen.
- Kostenefficiëntie moet ook in het dagelijks leven worden toegepast, bijvoorbeeld door je eigen eten te koken, zodat je niet in restaurants hoeft te eten. Stel een weekmenu samen en koop dan in het weekend de boodschappen die je nodig hebt. Kook 2-3 van je favoriete menu's in grote porties en maak de rest af.
- Geef geld niet impulsief uit. Dit geldt voor het beheer van individuele en zakelijke kasstromen. Controleer eerst de voorraad van artikelen die nog beschikbaar zijn en hoeveel u nodig heeft. Stel ongeplande aankopen tot 48 uur uit en beheers de impuls om dingen te kopen waarvoor geen budget was voorzien.
Tips
- Hoewel het moeilijk is, kunnen kasstroomoverzichten worden gemanipuleerd om er beter uit te zien, bijvoorbeeld door betalingen of schuldaflossingen uit te stellen, effecten te verkopen (bijv. bankbiljetten, aandelen, obligaties en waardepapieren) of kosten voor reverse journalisering die in voorgaande perioden in rekening zijn gebracht.
- Leer hoe u een kasstroomoverzicht maakt door op internet te zoeken naar handleidingen of het kasstroomoverzicht van een bedrijf te lezen. Veel bedrijven publiceren jaarrekeningen, vooral om potentiële investeerders aan te trekken die aandelen willen kopen.
