Amortisatie verwijst naar het verminderen van de huidige schuld door elke periode hetzelfde bedrag te betalen (meestal maandelijks). Bij aflossing bestaat de schuldaflossing uit de aflossing van de hoofdsom (hoofdsom) en uitbetaling van rente (rente). Hoofdsom is het uitstaande leningsaldo. Naarmate er meer hoofdsom wordt betaald, nemen de rentebetalingen af. Na verloop van tijd zal het deel van de rentebetalingen per maand afnemen en het deel van de hoofdsombetalingen toenemen. Afschrijvingen worden meestal aangetroffen bij het afsluiten van een hypotheek of autolening, maar in de boekhouding verwijst afschrijving ook naar de periodieke waardevermindering van een immaterieel actief in de loop van de tijd.
Stap
Methode 1 van 2: Rente en hoofdleningen berekenen in de eerste maand
Stap 1. Verzamel informatie om de aflossing van de lening te berekenen
U heeft de hoofdsom van de lening en het rentepercentage (rentepercentage) nodig. Om de afschrijving te berekenen, heeft u de voorwaarden van de lening en het bedrag van de betalingen voor elke periode nodig. In dit geval berekent u de maandelijkse afschrijving.
- De hoofdsom van de lening is het huidige uitstaande saldo van de lening (Rp1.000.000.000).
- De rente (6%) op de lening is de jaarlijkse rente. Die moet je omrekenen naar een maandrente.
- De leentermijnen zijn 360 maanden (30 jaar). Aangezien de afschrijving een maandelijkse berekening is, wordt het jaar omgerekend naar maanden.
- Het maandelijkse betalingsbedrag is IDR 5.999.500. Het bedrag van de betaling blijft elke maand hetzelfde, maar het deel van de hoofdsom en rentebetalingen verandert elke maand.
Stap 2. Bereid een spreadsheet voor
Deze berekening omvat verschillende bewegende delen en kan het beste worden gedaan in een spreadsheet, omdat u alle relevante informatie in de kolom met de kop van de rekening moet invoeren, bijvoorbeeld: hoofdsom, rentebetalingen, hoofdbetalingen en eindsaldo van de hoofdsom.
- Het totale aantal rijen onder de kopjes is 360 om de maandelijkse betalingen te registreren.
- Het werkblad maakt berekeningen snel, want als het correct wordt uitgevoerd, wordt de vergelijking slechts één keer ingevoerd (of twee keer, aangezien u de berekeningen van de vorige maand gebruikt om alle volgende berekeningen te voltooien).
- Als het correct is ingevoerd, sleept u de vergelijking naar beneden en vult u de resterende cellen in om de afschrijving over de looptijd van de lening te berekenen.
- Het kan het beste zijn als u een aparte reeks kolommen opzij zet en de belangrijkste leningvariabelen opneemt (bijv. maandelijkse betalingen, rentetarieven), omdat u het effect van veranderingen op alle variabelen gedurende de looptijd van de lening kunt zien.
Stap 3. Bereken het rentedeel van de maandlasten in de eerste maand
Deze berekening omvat verschillende stappen. U moet de jaar- of halfjaarlijkse rente omrekenen naar maandelijks. De maandelijkse rente wordt gebruikt om de rente per maand te berekenen.
- Leningen die worden afgeschreven, zoals hypotheken of auto's, hebben maandelijkse betalingsvoorwaarden. Daarom moet u elke maand het rente- en hoofdsomdeel van elke betaling berekenen.
- Zoek de maandelijkse rente. Uit het vorige voorbeeld (jaarlijkse rente van 6% gedeeld door 12 = maandelijkse rente van 0,005).
- Vermenigvuldig de hoofdsom met de maandelijkse rente: (Rp1.000.000.000.000 hoofdsom maal 0,005 = eerste maand rente Rp5.000.000).
Stap 4. Bereken het deel van de hoofdsom in de eerste maand
Trek het bedrag van de maandelijkse betaling af met de rente van de overeenkomstige maand om het deel van de hoofdsom te berekenen.
- Trek de rentebetaling van de betreffende maand af van de maandelijkse betaling om de hoofdsom te ontvangen: (Rp5.995.500 betaling – Rp5.000.000 rente = Rp995.500 hoofdsom).
- Omdat een deel van de hoofdsom is betaald, zal het bedrag aan rente op de hoofdsom afnemen. Elke maand wordt de hoofdsom van de maandelijkse betaling verhoogd.
Stap 5. Gebruik de nieuwe hoofdsom aan het einde van de eerste maand om de afschrijving voor de tweede maand te berekenen
Telkens wanneer u de afschrijving berekent, trekt u de hoofdsom af die in de vorige maand is betaald.
- Bereken de hoofdsom in de tweede maand: (Hoofdsom Rp1.000.000.000 – hoofdsom Rp995.500 = Rp99.904.500).
- Bereken de rente in de tweede maand: (Hoofdsom Rp99.904.500 x 0,005 = Rp4.995.000).
Stap 6. Bepaal de hoofdsom in de tweede maand
Zoals berekend in de eerste maand wordt de rente van de betreffende maand in mindering gebracht op het totale maandbedrag. Het resterende bedrag is de hoofdsom van de betreffende maand.
- Bereken de hoofdsom in de tweede maand: (Rp5.995.500,55 - Rp4.995.000 = Rp1.000.500).
- De hoofdsombetaling in de tweede maand (Rp1.000.500) is hoger dan de eerste maand (Rp995.500). Doordat het totale saldo op de hoofdsom elke maand daalt, wordt ook de maandelijks betaalde rente verlaagd, waardoor ook het deel van de rentebetalingen in de maandlasten wordt verlaagd. In de eerste maand is de betaalde rente IDR 5.000.000. In de tweede maand is de betaalde rente slechts IDR 4.995.000.
- Doordat de vereiste rentebetalingen worden verlaagd, neemt het deel van de maandelijkse aflossingen toe.
Methode 2 van 2: Amortisatie berekenen voor de gehele lening
Stap 1. Analyseer opkomende trends in de loop van de tijd
U kunt zien dat het saldo van de hoofdsom van de lening elke maand afneemt. Doordat de hoofdsom wordt verlaagd, daalt ook de betaalde rente. Na verloop van tijd gaat het bedrag dat bij elke maandelijkse betaling groeit naar de hoofdsom van de lening.
- Bereken het nieuwe saldo van de hoofdsom om de rente in de derde maand te berekenen: (Rp999.004.500 - Rp1.000.500 = Rp998.004.000).
- Bereken rente voor de derde maand: (Rp.998.004.000 x maandelijkse rente van 0,005 = Rp.4,990.000).
- Bereken de hoofdsom in de derde maand: (rentebetaling Rp. 5.995.500 – rente in de derde maand Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Stap 2. Overweeg de impact van aflossing aan het einde van de looptijd
U zult merken dat het bedrag aan betaalde rente na verloop van tijd afneemt. Het deel van de hoofdbetalingen op elke leningbetaling neemt in de loop van de tijd toe.
- De rentebetalingen dalen tot bijna nul. In de laatste maand van de uitleenperiode is de totale rentebetaling Rp.29.800.
- Aan het einde van de uitleenperiode bedroeg het aflossingsdeel van de hoofdsom (Rp 5.963.700), een bedrag dat dicht in de buurt komt van de totale aflossingen van de lening.
- Het totale saldo van de lening aan het einde van de leenperiode is Rp0.
Stap 3. Gebruik het concept van amortisatie om slimme financiële beslissingen te nemen
Aangezien hypotheken en autoleningen afschrijvingen gebruiken, moet u dit concept begrijpen. Met deze kennis kunt u uw persoonlijke schulden beheren.
- Betaal waar mogelijk extra om de hoofdsom sneller te verlagen. Hoe sneller de hoofdsom van de lening kan worden verlaagd, hoe hoger de betaalde rente.
- Denk aan de rente op uitstaande schulden. Uw extra betalingen hebben de grootste impact op de schuld met de hoogste rente. U moet de hoofdsom van de schuld met de hoogste rente verlagen.
- U kunt online een afschrijvingscalculator vinden. Gebruik deze calculator om de rente te berekenen die u bespaart als u extra betaalt. Stel dat uw extra betaling de hoofdsom verlaagt van $ 100.000 naar $ 99.000.
- Gebruik $ 100.000 en bereken de afschrijving over de looptijd van de lening. Verander de hoofdsom van IDR 100.000.000 in IDR 99.000.000 en bereken het opnieuw met een rekenmachine. Kijk naar de totale rente die over de looptijd van de lening is betaald. U ziet het verschil, gebaseerd op een extra hoofdsombetaling van IDR 1.000.000.
